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Aguinaldo 2025: ¿A partir de qué monto te cobrará impuestos el SAT? Evita sorpresas
No obstante, las leyes fiscales establecen que este ingreso está sujeto al Impuesto Sobre la Renta (ISR) si supera 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
El aguinaldo es una de las prestaciones más esperadas por los trabajadores en México; sin embargo, en 2025 quienes reciban un monto superior a los $3,394.20 pesos deberán pagar impuestos al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo (LFT), todos los empleados formales tienen derecho a un aguinaldo equivalente a por lo menos 15 días de salario, el cual debe pagarse antes del 20 de diciembre.
No obstante, las leyes fiscales establecen que este ingreso está sujeto al Impuesto Sobre la Renta (ISR) si supera 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
Para 2025, la UMA tiene un valor de $113.14 pesos, lo que equivale a $3,394.20 pesos. Esto significa que cualquier cantidad que exceda ese monto deberá pagar ISR.
Por ejemplo, si un trabajador recibe $5,000 pesos de aguinaldo, los primeros $3,394.20 estarán exentos, pero los $1,605.80 restantes deberán ser declarados y estarán sujetos a retención por parte del patrón o el propio trabajador ante el SAT.
El ISR es un impuesto que grava los ingresos de las personas físicas y morales en México. Se aplica según la naturaleza y el monto de los ingresos, por lo que las tarifas pueden variar.
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Según la Ley del Impuesto Sobre la Renta, están obligados a pagarlo:
Personas físicas que residan y trabajen en México, sin importar la fuente de sus ingresos.
Empresas que operen dentro del territorio nacional.
Residentes en el extranjero que obtengan ingresos de negocios situados en México.
Cabe recordar que este impuesto no aplica sobre herencias ni donaciones.
El pago del aguinaldo representa un ingreso significativo para millones de trabajadores; sin embargo, conocer las reglas fiscales puede ayudar a evitar sorpresas en la temporada decembrina.
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Calcula tu aguinaldo con un simulador
El banco BBVA México ofrece una herramienta digital que ayuda a estimar el monto que corresponde a cada trabajador. Solo es necesario ingresar el salario mensual, la fecha de inicio y, si aplica, el último día laborado.
- El simulador se encuentra en el sitio oficial del banco, bajo la opción "Calculadora de aguinaldo", y muestra una estimación del pago que deberá recibirse antes del 20 de diciembre.
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